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Guia completo para declarar IRPJ em 2024

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Leitura

Para muitos microempresários que se encontram imersos nas demandas diárias do negócio, lidar com a declaração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) pode parecer uma tarefa assustadora e complexa.

Entre a gestão de estoque, o atendimento aos clientes e o planejamento estratégico, a contabilidade muitas vezes fica em segundo plano, deixando-o com uma sensação de incerteza e preocupação em relação aos riscos fiscais, não é mesmo?

No entanto, com o início de mais um ano fiscal, chega o momento importante de compreender como declarar o IRPJ, não apenas para cumprir as obrigações legais, mas também para garantir a saúde financeira e o crescimento contínuo do seu negócio.

Neste artigo, vamos explorar passo a passo como declarar o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) em 2024, além disso, vamos fornecer orientações claras e práticas para você enfrentar os desafios na área de contabilidade. 

Preparado? Continue lendo e confira.

Entendendo o Imposto de Renda Pessoa Jurídica

O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é um tributo federal obrigatório para empresas com CNPJ ativo

Ele incide sobre o lucro das empresas, ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas dedutíveis. O objetivo do IRPJ é financiar os serviços públicos e contribuir para a justiça social.

O valor do IRPJ varia de acordo com o regime tributário de cada negócio. As empresas podem optar pelo Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional.

No Lucro Real, o imposto é calculado sobre o lucro líquido real da empresa, apurado com base na escrituração contábil. 

No Lucro Presumido, o imposto é calculado sobre uma base de cálculo presumida, que varia de acordo com a atividade da empresa.

No Simples Nacional, o IRPJ é pago junto com outros tributos em um único guia, com alíquotas diferenciadas.

A declaração do IRPJ é feita anualmente, até o último dia útil do mês de abril. É importante manter a documentação da empresa em dia para facilitar a declaração e evitar problemas com a Receita Federal.

Veja como é realizado o cálculo.

Como calcular o valor do IRPJ em 2024?

Podemos comparar a declaração do IRPJ ao equilíbrio de uma balança, demanda precisão para calcular o peso dos impostos sobre os ganhos da sua empresa, assegurando que estejam em conformidade com as normas fiscais.

Veja:

1. Lucro Real

Receitas brutas – Deduções (despesas dedutíveis) = Lucro bruto

Lucro bruto – (-) Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) = Lucro líquido

Aplique a alíquota do IRPJ

Lucro líquido x 15% = IRPJ

2. Lucro Presumido

Calcule a base de cálculo

Receita bruta x Presunção de lucro da atividade = Base de cálculo

Aplique a alíquota do IRPJ

Base de cálculo x15% = IRPJ

3. Simples Nacional

Consulte o DAS

Acesse o site do Simples Nacional e informe o CNPJ da empresa.

O DAS gerado indicará o valor do IRPJ a ser pago.

Vale lembrar que o cálculo do IRPJ pode ser complexo e envolver diversas variáveis. Portanto, na dúvida, consulte um contador ou profissional especializado para obter orientação personalizada.

Erros comuns na declaração do IRPJ

Como vimos, fazer a declaração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) corretamente garante conformidade com as normas fiscais, evitando penalidades e multas por erros ou omissões.

Além disso, uma declaração precisa do IRPJ ajuda a otimizar a carga tributária da empresa, garantindo que ela pague apenas os impostos devidos, maximizando assim seus recursos financeiros para investimentos e crescimento

Contudo, qualquer deslize pode desequilibrar suas finanças, veja os principais erros e fique atento para evitá-los:

1. Falta de organização e registro adequado das transações financeiras ao longo do ano fiscal: Isso pode resultar em transações omitidas ou mal registradas, o que pode levar a problemas fiscais.

2. Interpretação equivocada das normas tributárias e aplicação incorreta das alíquotas: É fundamental entender corretamente as leis tributárias e aplicar as alíquotas de imposto de forma precisa. Erros nesse processo podem levar a pagamentos incorretos de impostos e possíveis penalidades.

3. Ausência de suporte profissional especializado em contabilidade: A falta de orientação de profissionais contábeis especializados pode resultar em dificuldades na compreensão das leis tributárias e na elaboração adequada da declaração do IRPJ.

4. Omissões ou incorreções na declaração devido à falta de registro de transações: Transações omitidas ou mal registradas podem resultar em uma declaração imprecisa, que não reflete com precisão a situação financeira da empresa.

5. Pagamentos de impostos inadequados, resultando em prejuízos financeiros e possíveis problemas com a Receita Federal: Erros na declaração do IRPJ podem levar a pagamentos incorretos de impostos, o que pode causar prejuízos financeiros e potenciais problemas legais com a Receita Federal.

6. Falta de disciplina contábil para registrar todas as receitas, despesas e movimentações financeiras de forma organizada e precisa: Manter registros contábeis precisos ao longo do ano fiscal é essencial para garantir uma declaração do IRPJ precisa e sem erros.

Quer saber qual é a maneira mais simples de não errar? Veja na sequência deste artigo.

Qual é a melhor forma de evitar erros na declaração do IRPJ em 2024?

Contar com uma assessoria contábil de confiança é essencial para o sucesso financeiro e operacional de qualquer empresa. 

Quando se trata da declaração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ), essa importância se torna ainda mais evidente.

Nesse sentido, ao optar por uma assessoria contábil consolidada no mercado, como a Unicontabil, você se liberta das preocupações com a declaração de impostos e recebe suporte abrangente de uma equipe experiente e dedicada.

Nossa equipe está pronta para fornecer todo o suporte necessário, desde a organização dos registros contábeis até a preparação e submissão da declaração, garantindo toda  conformidade com as leis fiscais.

Não espere mais para garantir a tranquilidade e o sucesso financeiro do seu negócio. Fale agora mesmo com um dos nossos especialistas!

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